适合你吗？
- 确认是否达到 £90,000 注册门槛，或是否通过英国仓库销售
- 在 HMRC Government Gateway 注册 Business Tax Account
- 在线提交 VAT1 注册申请，等待 VAT 号（通常 4–6 周）
- 同步注册 MTD 兼容会计软件（Xero/QuickBooks/FreeAgent）
- 了解适用税率（标准 20% vs 5% vs 0%）
- 设定季度申报提醒（季末 +1 个月零 7 天为截止日）
- 评估是否需要委托英国税务顾问代申报
什么情况需要注册英国 VAT
英国脱欧后，英国 VAT 体系独立于欧盟，由英国税务海关总署（HMRC）管理。需要注册英国 VAT 的情况主要有两类：超过注册门槛：在过去 12 个月内，向英国提供的应税销售额超过 £90,000（2024 年 4 月起调整，之前为 £85,000）；预计未来 30 天内销售额将超过该门槛。海外卖家强制注册：无论销售额多少，通过英国市场平台（如亚马逊 UK）向英国消费者销售商品的海外卖家，通常须立即注册 VAT（无门槛豁免）。以下情况可以自愿注册 VAT（低于门槛但主动注册）：与英国 VAT 注册企业做 B2B 交易（可凭 VAT 号抵扣进项税）；想凭进口 VAT 申请退税。
VAT 税率：英国标准税率 20%；食品、儿童服装等特定品类适用 5% 或 0% 税率。向英国 VAT 注册企业销售（B2B，提供对方 VAT 号）可适用零税率（Zero-rated，"VAT 逆向征收"机制由买方自行申报）。